新税法来了，中国富人急于为万亿美元寻求避税

在下个月包括针对海外持股条款的新税法生效之前，中国富人急于寻求海外信托以庇护其资产和收入。

新加坡银行财富规划负责人Woon Shiu Lee表示：“自2018年下半年以来，对新加坡银行离岸信托业务感兴趣的中国客户增长了35％。”他说，自8月以来，通过向第三方受托人授予所有权以提供“税项规划机会”的信托基金查询率已经翻了一番。

这项改革将于1月1日生效，旨在通过增加富人的纳税额来减轻中低收入人群的税负。这项改革还为顾问、私人银行业者和律师催生了服务机会，这些业者都专注于建立从税收角度公平合理地设置海外资产所有权的信托。

随着中国富人越来越富裕——去年中国的个人财富增加到了21万亿美元，在国外持有财富或改变其税收居留身份的做法已经司空见惯。波士顿咨询公司估计，尽管政府去年加强了对国家的资金控制，以减少风险较高的海外并购交易并防止资本外逃，但今年中国人的海外持股仍将达到1万亿美元。

“中国人对建立离岸信托和放弃中国国籍兴趣高涨，”中伦律师事务所驻上海的合伙人和税务专家Peter Ni说。“高净值人群正急于在2019年截止日期之前达成这个目标。”

一些中国最富有的人已经在使用信托。估计净资产约为75亿美元的开发商吴亚军通过家族信托持有近一半的房地产帝国——在开曼群岛注册的龙湖集团控股公司。根据一份文件，上个月她将资产转移到了另一家以女儿名义设立的信托基金中。

其他富有的信托持有人包括张世平，他通过开曼群岛的一只信托持有了中国最大的铝业公司——中国宏桥集团的多数股权。

信托是如何运作的

信托将资产置于第三方受托人的所有权之下。这有时会限制所有人的决策能力，但是，也有助于避免高额税金——中国当局对被认为是“受控外国公司”征收高达利润20％的税。

更广泛的打击

改革带来的繁忙并不止发生在财富规划业者身上。中国的税务机关也收到了海量的咨询。

国家政府税务热线的代表说，他们今年更忙与处理咨询事宜了。

财富规划顾问公司Ishtar Consulting Inc.首席执行官艾伦·贾（Alan Jia）开始帮助客户在最新的税制改革实施之前建立信托基金。

“建立信任需要时间，”贾说。“我们的许多客户都曾预料到税制改革，并且尽早做出了反应。”

中国国家税务总局没有回复我们通过传真发送的评论请求。

9月，中国实施了一项名为“共同申报准则”的国际数据共享协议，使中国官方更容易看到海外资金。

名人目标

这一步骤与更广泛的打压相辅相成，席卷了知名的中国富裕名人。

10月，政府拿电影和电视明星范冰冰树了典型，1.29亿美元的罚款和补税打击了她和几家附属公司。政府当时表示，其他名人如果不缴纳未缴税款，可能同样会受到处罚。

“最近中国的一些案例进一步引发了恐慌，”安永会计师事务所驻北京的合伙人杰森·米（Jason Mi）说，他正帮助客户进行新规则。“中国商界人士正在紧张地搜寻最后一刻的应对办法。”